Zakup auta używanego to ważna decyzja. Wybór między fakturą a umową kupna-sprzedaży ma kluczowe znaczenie. Wpływa na podatki i Twoje prawa jako kupującego. Analizujemy różnice, by pomóc Ci wybrać najlepszą opcję.
Umowa kupna-sprzedaży a podatek PCC
Kupujesz auto od osoby prywatnej? Zazwyczaj podpisujesz umowę kupna-sprzedaży. Ta forma transakcji podlega podatkowi od czynności cywilno-prawnych. Podatek PCC wynosi 2% wartości rynkowej pojazdu.
Podatek PCC płacisz od wartości rynkowej. Wartość rynkowa różni się od ceny zapłaconej. Urząd skarbowy może ją zweryfikować. Podatek obliczasz samodzielnie i wpłacasz na konto urzędu.
Ile wynosi podatek PCC?
Podatek PCC wynosi 2% wartości rynkowej kupowanego pojazdu.
Nie musisz płacić PCC, gdy wartość rynkowa pojazdu nie przekracza 1000 zł. Podatku nie płacisz też przy zakupie auta za granicą. Zwolnienie dotyczy także zakupu przez osobę niepełnosprawną.
Zakup auta na fakturę – co musisz wiedzieć?
Fakturę przy zakupie auta wystawia przedsiębiorca. Może to być komis samochodowy lub inna firma. Faktura jest dokumentem potwierdzającym transakcję. Stanowi podstawę do rozliczeń podatkowych.
Faktura zwalnia kupującego z obowiązku zapłaty podatku PCC. Ogranicza też formalności związane z PCC. To jedna z kluczowych korzyści tej formy zakupu. Fakturę można przechowywać przez pięć lat.
Faktura VAT a VAT-marża – kluczowe różnice
Przy zakupie auta używanego spotkasz dwa rodzaje faktur. Faktura VAT i faktura VAT-marża. Faktura VAT dodaje podatek VAT do ceny. Podatek VAT wynosi 23%. W przypadku droższych pojazdów oznacza to wyższy koszt.
Faktura VAT-marża dotyczy aut używanych. Sprzedawca stosuje ją, gdy kupił auto od osoby fizycznej. Podatek VAT jest wliczony w marżę sprzedawcy. Nie jest doliczany do ceny zakupu.
Zakup na fakturę VAT-marża jest często korzystniejszy. Unikasz doliczenia 23% VAT do ceny. Cena na fakturze VAT-marża jest ceną brutto.
Czy zawsze opłaca się brać fakturę?
Zakup pojazdu na fakturę zwykle niesie ze sobą korzyści. Może być jednak kosztowny. W przypadku droższych pojazdów faktura VAT oznacza wyższy koszt o 23 proc.
Korzyści dla przedsiębiorcy kupującego auto na fakturę
Przedsiębiorca kupujący auto na firmę zyskuje dodatkowe możliwości. Może odliczyć VAT od kosztów użytkowania pojazdu. Dotyczy to paliwa, serwisu i innych wydatków. W przypadku samochodu do celów mieszanych można odliczyć 50% VAT. Przy użytkowaniu wyłącznie służbowym można odliczyć pełny VAT.
Zakup auta na fakturę pozwala zaliczyć wydatek do kosztów uzyskania przychodu. Koszty uzyskania przychodu zmniejszają podstawę podatku dochodowego PIT. Dla środków trwałych o wartości powyżej 10 tys. zł możliwe są odpisy amortyzacyjne. Mały podatnik może skorzystać z jednorazowej amortyzacji do 50 tys. euro.
Wiele wydatków można wykazać jako niezbędne dla działalności. Podstawowym warunkiem jest wpływ wydatku na koszt uzyskania przychodu. Faktury wrzucone w koszty redukują wysokość podatków. Faktura jest niezbędnym dowodem dla organów skarbowych.
Czy mogę odliczyć VAT od auta firmowego?
Tak, przedsiębiorca może odliczyć VAT. W przypadku użytkowania mieszanego odlicza 50% VAT. Przy użytkowaniu wyłącznie służbowym odlicza 100% VAT.
Prawa kupującego: Konsument vs. Przedsiębiorca
Status kupującego ma duże znaczenie. Konsumentem jest osoba fizyczna. Dokonuje zakupów niezwiązanych z działalnością. Przedsiębiorcą jest osoba fizyczna lub prawna. Prowadzi działalność gospodarczą. W polskich przepisach konsument ma większą ochronę.
Przy transakcji między przedsiębiorcami prawa są inne. Kupujący traci prawa z tytułu rękojmi. Dzieje się tak, jeśli nie zbadał rzeczy w odpowiednim czasie. Konsument ma 2 lata na zgłoszenie reklamacji z tytułu rękojmi. Reklamacje konsumentów są rozpatrywane łagodniej.
Osoby prowadzące działalność gospodarczą od 2021 r. są traktowane jak konsumenci. Dotyczy to niektórych sytuacji. Mają 14-dniowy termin na odstąpienie od umowy zawartej na odległość. W przypadku zakupu auta od przedsiębiorcy osoba prywatna ma większe uprawnienia.
Przedsiębiorca dokonujący zakupu prywatnego nie powinien prosić o fakturę na dane firmowe – tylko wówczas będzie mógł korzystać z przywilejów konsumenta
Faktura powinna dokumentować jedynie sprzedaż związaną z działalnością. Przedsiębiorca dokonujący zakupu prywatnego nie powinien prosić o fakturę na dane firmowe. W
Zobacz także:
